Цитата: Писать сумму уплаченых взносов = начисленным в данном периоде?
Почему же только в данном то? Ведется "сквозной" баланс по начисленным-уплаченным в рамках одного человека.
Давайте на примере, одного работника:
По Иванову И.И. начислили
1) за первое полугодие 2010 года: 14000 по страховой части и 6000 по накопительной
2) за второе полугодие 2010 год: еще 14000 по страховой части и 6000 по накопительной
3) за первый квартал 2011 года: 20000 по страховой и 6000 по накопительной.
В итоге распределения уплаты организации по работникам в отчетностях была показана уплата
1) за первое полугодие: 13000 по страховой и 5500 по накопительной
2) за второе полугодие: 12000 по страховой и 6500 по накопительной
В итоге получаем, что по состоянию на первый квартал 2011 года по Иванову задолженность:
по страховой: 14000 + 14000 - 13000 - 12000 = 3000
по накопительной: 6000 + 6000 - 5500 -6500 = 0
Таким образом при распределении уплаты в первом квартале 2011 года Вы
можете (если хватает уплаченных средств) по Иванову показать уплату:
по страховой: 20000 начисленные в 1-квартале + 3000 (долг с 2010) = 23000 (т.е. начислено меньше чем уплачено)
по накопительной: 6000 начисленные в 1 квартале и только (потому что нет задолженности по предыдущим периодам по уплате накопительной).
Если указать 6000 рублей и 1 копейку уплаты по накопительной в 1-квартале 2011 это будет ошибкой! А 23000 по страховой - не будет ошибкой (хотя это и больше начисленного в первом квартале).